Een aantal geldzaken moet je voor de jaarwisseling regelen, anders ben je een jaar te laat. Hier staan ze op een rij, met per punt de datum, wat je doet en de rekentool waarmee je het voor jezelf uitrekent. Vink af wat je geregeld hebt.
Bijgewerkt op Bronnen: Belastingdienst, Rijksoverheid en Zorginstituut Nederland
Let op: de vinkjes worden niet bewaard; ze zijn alleen voor nu. Bedragen gelden voor 2026, tenzij er 2027 bij staat. De cijfers voor 2027 zijn deels nog voorstellen van het kabinet.
Voor iedereen
tot en met 31 december
Zorgverzekeraars maken hun premie voor 2027 uiterlijk 12 november bekend. Sluit je uiterlijk 31 december een nieuwe verzekering af, dan zegt je nieuwe verzekeraar de oude op. Zeg je zelf op (uiterlijk 31 december), dan heb je tot en met 31 januari voor een nieuwe verzekering, met terugwerkende kracht vanaf 1 januari. Ook een andere polis of een ander eigen risico bij je huidige verzekeraar regel je uiterlijk 31 december.
Het eigen risico geldt per kalenderjaar: € 385 in 2026 en € 400 in 2027. Heb je het eigen risico van 2026 al opgemaakt, dan kost zorg die je toch nodig hebt en die onder het eigen risico valt, in december niets extra. Na 1 januari betaal je weer zelf, tot het nieuwe maximum. Bij ziekenhuiszorg telt meestal de startdatum van het behandeltraject. Ga niet voor niets naar de dokter: het gaat om zorg die al gepland of nodig is.
Heb je een pensioentekort, dan mag je lijfrentepremie aftrekken binnen je jaarruimte en reserveringsruimte. Je mag premies en stortingen alleen aftrekken in het jaar waarin je ze betaalt. Wil je je belasting over 2026 verlagen, dan moet de storting dus in 2026 op de lijfrenterekening staan. De aftrek levert je belasting tegen je hoogste tarief op.
De vrijstellingen voor de schenkbelasting gelden per kalenderjaar. Wat je in 2026 niet gebruikt, schuift niet door naar 2027. Wil je je kinderen of kleinkinderen dit jaar nog belastingvrij iets geven, dan moet de schenking in 2026 gedaan zijn. Een schenking op papier kan ook, maar dan moet je het later echt betalen of er rente over vergoeden.
Gewone giften aan een ANBI zijn aftrekbaar voor zover ze boven de drempel uitkomen: 1% van je drempelinkomen, minimaal € 60, en tot maximaal 10% van je drempelinkomen. Geef je normaal elk jaar een klein bedrag, dan kan het lonen om de giften van twee jaar in één jaar te doen, zodat je boven de drempel komt. Een periodieke gift (vastgelegd voor minstens vijf jaar) is zonder drempel aftrekbaar. Fiscale partners tellen giften en drempelinkomens samen.
Voor box 3 telt wat je bezit op 1 januari. Wat er op 1 januari 2027 op je rekeningen staat, bepaalt je box 3-belasting over 2027. Het heffingvrij vermogen is € 59.357 per persoon in 2026 en volgens het voorstel van het kabinet € 30.846 in 2027. Een schenking, een aflossing op je hypotheek of een grote aankoop voor 1 januari verlaagt je vermogen op de peildatum. Doe dat alleen als het ook om andere redenen verstandig is.
Over een eindejaarsuitkering, dertiende maand of bonus houdt je werkgever loonheffing in volgens de tabel bijzondere beloningen. Het percentage hangt af van je jaarloon van vorig jaar en kan oplopen tot 56,01%. Reken vooraf uit wat je netto krijgt, en of het loont een deel in je lijfrente of pensioen te stoppen.
Voor de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en meewerkaftrek moet je in een kalenderjaar minstens 1.225 uur aan je onderneming besteden. Ook acquisitie, administratie en scholing tellen mee. Werk je urenadministratie nu bij, dan zie je of je de grens haalt en heb je bewijs als de Belastingdienst erom vraagt.
Met de kleineondernemersregeling reken je geen btw als je omzet niet hoger is dan € 20.000 per kalenderjaar. Je aanmelding moet uiterlijk 4 weken voor de ingangsdatum binnen zijn. Wil je per 1 januari 2027 meedoen en doe je kwartaalaangifte, dan moet je aanmelding uiterlijk 3 december bij de Belastingdienst binnen zijn. Later aangemeld betekent pas meedoen vanaf het volgende kwartaal.
Investeer je in 2026 in totaal tussen € 2.901 en € 398.236 in bedrijfsmiddelen, dan krijg je kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): 28% van het investeringsbedrag tot en met € 71.683, daarna € 20.072 en boven € 132.746 aflopend. Bedrijfsmiddelen van minder dan € 450 tellen niet mee. Zit je net onder € 2.901, dan kan een geplande investering in december het verschil maken; zit je al ver boven € 71.683, dan kan uitstellen naar 2027 lonen. Is het bedrijfsmiddel nog niet in gebruik en nog niet helemaal betaald, dan krijg je alleen KIA over wat je betaald hebt.
De belangrijkste punten: je zorgverzekering vergelijken en eventueel overstappen, je jaarruimte voor een lijfrente benutten, belastingvrij schenken binnen de vrijstelling van dit jaar, giften bundelen om boven de drempel uit te komen en nadenken over je vermogen op 1 januari voor box 3. Zzp'ers controleren daarnaast het urencriterium, de KOR en hun investeringen voor de KIA.
Tot wanneer kan ik overstappen van zorgverzekering?
Tot en met 31 december met de overstapservice van je nieuwe verzekeraar. Zeg je zelf op voor 1 januari, dan heb je tot en met 31 januari om een nieuwe verzekering af te sluiten, met terugwerkende kracht vanaf 1 januari.
Moet een lijfrentestorting voor 31 december binnen zijn?
Ja. Je mag lijfrentepremies alleen aftrekken in het jaar waarin je ze betaalt. Voor aftrek over 2026 moet de storting dus in 2026 betaald zijn. Plan een storting niet op de laatste dag: een overboeking kan een werkdag duren.
Waarom is 1 januari belangrijk voor box 3?
Box 3 kijkt naar je bezittingen en schulden op 1 januari. Wat je op 1 januari 2027 bezit, bepaalt de belasting over 2027, ook als je het in de loop van het jaar uitgeeft.
Wanneer moet ik me aanmelden voor de KOR per 1 januari 2027?
Je aanmelding moet uiterlijk 4 weken voor de ingangsdatum binnen zijn. Bij kwartaalaangifte is dat uiterlijk 3 december om per 1 januari mee te doen.
Kan ik mijn eigen risico van 2026 nog opmaken?
Het eigen risico geldt per kalenderjaar. Heb je het eigen risico van 2026 al betaald, dan valt nodige zorg die je nog in december krijgt niet meer onder je eigen risico. Vanaf 1 januari begint het opnieuw. Plan alleen zorg die je echt nodig hebt.
Bijgewerkt op 1 november 2026. Elke datum en elk bedrag is gecontroleerd bij de genoemde bron. Aan de inhoud kunnen geen rechten worden ontleend.